As pensões estão sujeitas ao imposto sobre herança em meio a uma repressão de £ 2 bilhões anunciada por Rachel Reeves durante seu primeiro orçamento bombástico hoje.
A partir de 2027, o valor dos fundos de pensões será incluído no património e ficará sujeito ao imposto sucessório. Isto significa que milhares de famílias enlutadas serão obrigadas a pagar pela primeira vez o temido número de mortes de 40%.
O Chanceler também colmatou várias lacunas fiscais no IHT de que beneficiam investidores, proprietários de empresas familiares e agricultores, que tornam mais difícil a transferência de dinheiro para a próxima geração.
Isto inclui reformas no alívio da propriedade agrícola e no alívio da propriedade comercial.
A partir de abril de 2026, nenhum imposto sobre herança será cobrado sobre o primeiro milhão de libras esterlinas de ativos empresariais e agrícolas conjuntos.
As pensões estão sujeitas ao imposto sobre herança em meio a uma repressão de £ 2 bilhões anunciada por Rachel Reeves durante seu primeiro orçamento bombástico hoje.
Mas para activos acima de 1 milhão de libras, o imposto sobre herança será aplicado com um alívio de 50 por cento a uma taxa efectiva de 20 por cento, disse o chanceler.
Ms Reeves disse: ‘Isso garantirá que continuemos a proteger as pequenas explorações familiares, com três quartos das reivindicações não afetadas por estas mudanças.’
Victoria Price, da consultoria tributária Alvarez and Marshall Tax, disse que foi um anúncio bombástico para as empresas familiares.
Ela disse: ‘Limitar a ajuda empresarial a um máximo de £ 1 milhão poderia ter ramificações para que algumas das empresas mais históricas do Reino Unido continuassem a ser propriedade familiar.’
A reforma também inclui uma restrição à redução de impostos sobre ações investidas em pequenas empresas no Mercado de Investimento Alternativo (AIM) do Reino Unido.
Até agora, as ações da AIM qualificavam-se para isenção de propriedade empresarial, o que significa que estavam isentas de IHT se tivessem sido detidas por mais de dois anos no momento da morte.
No entanto, a chanceler anunciou que estes investimentos apenas obterão um alívio de 50 por cento no futuro imposto sobre heranças – o que significa que as famílias pagarão impostos a uma taxa de 20 por cento.
As famílias ainda podem pagar até £ 325.000 livres de imposto sobre herança após a morte – conhecida como faixa de taxa nula. O Chanceler prorrogou o congelamento da faixa de taxa nula por dois anos, pelo menos até 2030. O limite está congelado desde 2009.
O congelamento é considerado um imposto furtivo, atraindo um número crescente de famílias de classe média para sua rede à medida que os valores das casas e das propriedades aumentam enquanto o limite permanece em vigor. Este fenômeno é chamado de arrasto fiscal.
Ms Reeves disse: ‘Apenas 6 por cento das propriedades pagarão imposto sobre herança este ano. Entendo o forte desejo de repassar as economias aos filhos e netos.
O Chanceler também eliminou várias lacunas fiscais no IHT de que beneficiam investidores, proprietários de empresas familiares e agricultores.
Mike Ambery, diretor de poupança para a aposentadoria da Standard Life, parte do Phoenix Group, disse que a mudança “fundamental” no imposto sobre herança nas pensões significou que os poupadores poderiam sacar dinheiro de suas poupanças para a aposentadoria mais cedo.
Ele disse: ‘As pensões são vistas como uma ferramenta útil para o planejamento patrimonial e há indivíduos e famílias que abordam o planejamento da aposentadoria e do patrimônio com base nas regulamentações existentes.
‘O resultado final desta mudança é que mais pessoas serão agora incluídas no âmbito do IHT.’
Casais casados ou em parceria civil podem repassar seus subsídios de até £ 650.000 combinados.
Aqueles que deixam propriedades para descendentes diretos recebem um subsídio adicional de £ 175.000 cada, o que significa que £ 500.000 são isentos de impostos. Assim, um casal pode transmitir uma casa de família no valor de até £ 1 milhão sem imposto sobre herança. Este subsídio é tributado a uma taxa fixa de 40% cada.
