A Chanceler Rachel Reeves está alegadamente a planear lançar uma operação fiscal sobre heranças contra os poupadores no Orçamento, potencialmente alterando os limites principais ou outras isenções.
O imposto sucessório é actualmente cobrado a 40 por cento sobre activos acima do limite principal de £325.000 quando as pessoas morrem.
Mas há um subsídio adicional de £ 175.000 se sua casa principal fizer parte de sua propriedade e você a deixar para descendentes diretos – os casais podem, portanto, repassar até £ 1 milhão.
Uma opção aberta ao Chanceler é fundir os dois limites – conhecidos no jargão financeiro como faixa de taxa nula e faixa de taxa nula de residência – mas cortar o valor total que você pode deixar para entes queridos, livre de imposto sobre herança.
Imposto sobre herança: apenas os 4% das famílias mais ricas o pagam, mas um número maior está sendo arrastado para sua rede
Outro boato persistente é que o Chanceler poderá incluir pensões nos activos contabilizados para o imposto sobre heranças.
Actualmente, aqueles que herdam pensões ou não pagam impostos se o titular falecer antes dos 75 anos, ou pagam a taxa normal de imposto sobre o rendimento – com o dinheiro que recebem adicionado aos seus rendimentos para calcular isso – se tiverem 75 anos ou mais.
Há também uma série de benefícios que cobrem doações, incentivam as pessoas a investir em empresas iniciantes e protegem as explorações agrícolas familiares, que poderiam ser alteradas para arrecadar mais impostos sobre heranças – muitas vezes apelidados de os “mais odiados” de todos os impostos deste país.
> Leia mais: Como funciona o imposto sobre herança e 10 maneiras de evitar o imposto sobre herança legalmente
Apenas os 4% das famílias mais ricas pagam imposto sobre heranças, e há muitas formas de planear com antecedência e ajudar os seus entes queridos a evitar o imposto.
No entanto, o boom imobiliário das últimas décadas e os limiares congelados estão a arrastar muito mais famílias enlutadas para a rede de impostos sobre heranças e, como resultado, o Tesouro tem arrecadado somas cada vez maiores.
Entretanto, poderá haver efeitos prejudiciais decorrentes da alteração de alguns alívios, que vão contra o objectivo do Governo de promover o crescimento económico.
O alívio da propriedade empresarial oferece benefícios fiscais sobre heranças para aqueles que investem durante pelo menos dois anos em algumas das empresas mais aventureiras e, portanto, mais arriscadas, pelo que uma repressão poderia atingir as empresas reais e o mercado AIM.
Actualmente, também está autorizado a transmitir propriedades isentas de imposto sobre herança se estas se qualificarem para benefícios agrícolas, o que é descrito pelo Governo como “terra ou pastagem que é usada para o cultivo ou para a criação intensiva de animais”.
As pessoas ricas investem frequentemente em terras agrícolas para reduzir o imposto sobre heranças como consequência deste alívio, que se destina a proteger os agricultores. No entanto, qualquer ataque nesta área também teria consequências para as famílias de agricultores.
Sarah Coles, chefe de finanças pessoais da Hargreaves Lansdown, diz que relatos de que isenções de impostos sobre herança estão na mira do Chanceler causarão medo nos corações de um em cada 10 aposentados, que dizem que esta é a medida orçamentária que mais temem.
“Não é de surpreender. O facto de tão poucas propriedades pagarem imposto sobre heranças deve-se enormemente a estas isenções, por isso, se o Governo ajustasse alguns dos grandes pesos, seria devastador para milhões de famílias.’
Ela acrescenta: “Os números mostram que 15,5 mil milhões de libras foram transferidos isentos de impostos para cônjuges e parceiros civis durante 2020/21, o que torna esta a maior redução fiscal sobre heranças registada.
‘Se isso fosse mudado, em vez de o parceiro sobrevivente poder doar até £ 1 milhão livre de imposto sobre herança, eles poderiam ser limitados a £ 500.000.
‘A esperança é que, por se tratar de uma isenção tão essencial, o Governo seja cauteloso em fazer uma mudança que cause dificuldades potenciais a tantas pessoas e possa levar as pessoas a serem forçadas a vender as suas casas para pagar um imposto sobre heranças.’
Hargreaves acrescenta que tratar as pensões de forma semelhante a outras poupanças e investimentos para efeitos de imposto sobre heranças seria um golpe para quem planeia passar os seus fundos a outros membros da família, mas estimularia as pessoas a gastar o dinheiro ou a fazer mais presentes enquanto ainda estão vivas.
Rachael Griffin, especialista em planeamento fiscal e financeiro da Quilter, afirma que a maior parte da receita anual de 7 mil milhões de libras provenientes do imposto sobre heranças provém daqueles que estão bem de vida, em grande parte porque trabalharam arduamente, pouparam e investiram diligentemente.
“Se as reformas trabalhistas forem vistas como uma captura precipitada de impostos, é provável que recebam uma reação negativa significativa. Os decisores políticos devem abordar seriamente a reforma da herança, em vez de a utilizarem como ferramenta política e geradora de receitas.
«Há algum tempo que o Partido Trabalhista tem pensado na reforma ou mesmo no encerramento de vários benefícios fiscais, tais como o alívio da propriedade agrícola e empresarial, com vista a potencialmente remover, limitar ou redefinir esses benefícios, o que poderia ter o efeito de arrastamento de AIM compartilha perdendo sua redução de imposto sobre herança.
“Uma medida que pareceria estranha para um governo que procura impulsionar o crescimento e o investimento em activos do Reino Unido.”
Mas ela acrescenta: “Se os relatórios forem verdadeiros e o Partido Trabalhista optar por tornar o IHT mais punitivo, poderá optar por equilibrar isto modernizando as leis sobre presentes.
«Simplificar o regime de herança e aumentar a isenção anual de doações poderia aliviar a complexidade da transferência de bens e ajudar as famílias a transmitir riqueza durante a sua vida.»
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