Minha esposa e eu temos cerca de 50 anos e atualmente temos duas casas, a casa principal onde moramos e a outra onde um parente mais velho mora sem pagar aluguel.
Temos dois adolescentes e pretendemos vender a segunda casa para ajudá-los no futuro.
Queremos vender esta casa e dar-lhes todo ou a maior parte do dinheiro dentro de 10 a 15 anos. A casa vale atualmente £ 450.000.
Será possível, em vez de dar-lhes £3.000 por ano a cada um, dar-lhes o equivalente como percentagem da casa por ano?
Eles provavelmente ainda viverão conosco por uns bons 10-15 anos antes de se mudarem.
A ideia é que então vendamos a segunda casa e dividamos o dinheiro entre eles, mas ainda tenhamos a casa principal para transmitir após a nossa morte, o valor atual da nossa casa principal é de £ 1,2 milhões.
WJ, por e-mail
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Repassando: O patrimônio total deste leitor poderá incorrer em uma cobrança tributária substancial se eles não tomarem medidas para mitigar a responsabilidade do IHT
Harvey Dorset, de This Is Money, responde: É compreensível que você esteja interessado em encontrar uma maneira de repassar o máximo possível de seus bens aos seus dois filhos de maneira eficiente.
Especialmente no seu caso, com sua casa principal valendo mais de £ 1,2 milhão e a segunda propriedade valendo £ 450.000, sua propriedade estará bem acima do limite de £ 1.000.000 isento de impostos acessível aos casais por meio de suas faixas combinadas de taxa nula e de residência nula.
Isso antes de contabilizar qualquer outro dinheiro, ativos e investimentos que você possa ter.
Com o imposto sobre herança cobrado em 40 por cento sobre o NRB e o RNRB, você e seus entes queridos poderão enfrentar uma pesada cobrança de impostos no futuro.
Este subsídio de habitação própria começa a ser removido quando um património atinge £ 2 milhões, a uma taxa de £ 1 por cada £ 2 acima do limite. Ele desaparece completamente por £ 2,3 milhões.
Como resultado disso, sua conta de imposto sobre herança poderá ser ainda maior se seu patrimônio for afetado por essa redução gradual.
Conforme mencionado pelo planejador financeiro Neil Rushton, abaixo, os aspectos práticos de presentear gradualmente a segunda casa para seus filhos dentro de suas verbas anuais podem ser mais incômodos do que valem a pena.
Como resultado, você deve considerar métodos alternativos de repassar essa riqueza. Isso poderia incluir aproveitar ao máximo os trustes e a regra de doação de sete anos para repassar essa propriedade sem incorrer em uma grande conta de impostos.
This Is Money conversou com dois consultores financeiros para descobrir o que você precisa considerar antes de passar esta propriedade para seus filhos.
Inconveniência: Neil Rushton diz que este leitor precisaria de avaliações regulares de propriedades se doasse com capital próprio
Neil Rushton, planejador financeiro credenciado da Old Mill, responde: Em suma, embora isto possa ser teoricamente possível nas circunstâncias certas, pode ser difícil e dispendioso de alcançar na prática.
Oferecer bens diretamente aos seus filhos, como propriedades, durante a sua vida pode ser uma ótima maneira de reduzir o imposto sobre herança (IHT) contra o seu patrimônio.
Se você doar a casa de uma só vez e sobreviver por sete anos, você escapará de pagar o IHT sobre ela, caso contrário a doação será tributada em 40 por cento.
Doações de até £ 3.000 por ano cada não estão sujeitas à regra dos sete anos.
Doar uma porcentagem de sua propriedade (equivalente a £ 3.000 cada por ano) removeria parte da propriedade de sua propriedade mais cedo.
No entanto, a transferência de uma propriedade é um processo complexo e fazê-lo em múltiplas fases poderá aumentar os custos associados e os encargos administrativos.
Cada doação anual pode resultar em uma obrigação fiscal sobre ganhos de capital de até 24 por cento. A tributação sobre estes ganhos, distribuída por um período mais longo, pode produzir um resultado fiscalmente mais eficiente. O custo adicional de um advogado e/ou consultor fiscal para ajudar na elaboração de relatórios reduziria a poupança fiscal.
Além disso, existe o inconveniente de ser necessário obter avaliações regulares de mercado.
Crianças menores de 18 anos não podem possuir terras ou propriedades diretamente, portanto, os presentes para seus filhos deverão ser mantidos em custódia (se forem menores de 18 anos).
Os acordos fiduciários podem ser complicados – no entanto, transferir agora o valor total da propriedade para um fideicomisso (independentemente da idade das crianças) será provavelmente menos complexo e possivelmente mais rentável do que transferir pequenas percentagens todos os anos.
A transferência da propriedade da propriedade também daria início ao cronômetro de sete anos.
Nomear-se como curadores ajudaria a manter o controle sobre o momento em que a propriedade será eventualmente transferida para os filhos, dependendo do tipo de fideicomisso.
Aumentos futuros no valor de capital da propriedade estariam fora do seu património para o IHT e os ganhos existentes na propriedade podem ser retidos até que a propriedade seja distribuída aos seus filhos, reduzindo potencialmente o CGT, uma vez que os seus filhos podem pagar taxas de imposto mais baixas, sujeitas à sua regras de renda e impostos da época.
Alternativamente, em vez de um trust, você pode simplesmente esperar de 10 a 15 anos para transferir a propriedade para seus filhos.
Embora não aborde imediatamente a responsabilidade do IHT, se tiver mais activos líquidos (poupanças e investimentos) excedentes para as suas próprias necessidades, estes poderão ser doados todos os anos, para utilizar o subsídio de IHT de £3.000.
Se você estiver preocupado com a ocorrência de morte durante esse período, poderá contratar uma apólice de seguro de vida para cobrir o potencial IHT contra a doação.
Em última análise, qualquer decisão sobre doar a sua propriedade envolverá uma ponderação cuidadosa dos potenciais encargos e custos fiscais.
Também é importante considerar os riscos de as coisas não correrem conforme o planejado, como uma mudança nas regras fiscais, nas suas circunstâncias ou nas dos seus filhos e/ou parentes mais velhos.
Muita coisa pode acontecer nos próximos 10 a 15 anos, por isso recomendo consultar um planejador financeiro profissional que possa ajudar a aumentar as chances de você alcançar um resultado bem-sucedido.
Benefícios de confiança: Tom Miller diz que colocar a propriedade sob confiança pode reduzir a eventual conta da CGT
Tom Miller, planejador financeiro da Charles Stanley, responde: A doação de bens a indivíduos com menos de 18 anos envolve considerações jurídicas e práticas específicas, uma vez que os menores não podem possuir legalmente bens em seu próprio nome no Reino Unido.
Portanto, a propriedade deve ser colocada em um trust. Existem dois tipos principais de trusts usados para essa finalidade:
1. Bare Trust: Um trust simples em que o administrador detém ativos em nome de um beneficiário, que tem o direito absoluto aos ativos e a qualquer rendimento gerado a partir deles. O beneficiário obtém o controle total dos ativos quando atinge a idade de 18 anos.
2. Confiança discricionária: Permite que os administradores decidam como distribuir a renda e o capital entre os beneficiários, proporcionando flexibilidade com base nas necessidades e circunstâncias dos beneficiários.
Os beneficiários não têm um direito fixo aos ativos fiduciários, confiando, em vez disso, no arbítrio dos administradores.
No Reino Unido, você pode doar até £ 3.000 por ano (por pessoa) sem que isso seja adicionado ao valor do seu patrimônio para fins de imposto sobre herança.
Isso é conhecido como isenção anual. Se você quiser doar o equivalente a £ 3.000 cada por ano, você calcularia qual porcentagem do valor da casa isso representa.
Por exemplo, £ 3.000 equivalem a aproximadamente 0,67 por cento de £ 450.000. Você poderia então presenteá-los com 0,67% do valor da casa a cada ano.
A cada ano, você precisará determinar o valor da porcentagem da casa que você está presenteando.
Isto exigiria avaliações regulares de propriedades e documentação adequada para garantir que tudo seja juridicamente vinculativo e claro.
Isto seria muito complicado e talvez mais problemático do que vale a pena.
A doação de sua segunda propriedade está sujeita ao imposto sobre ganhos de capital (CGT), que incide sobre qualquer lucro resultante, ou tratado como resultante, da doação. O HMRC o trata como se você o tivesse vendido pelo valor atual de mercado, mesmo que nenhum dinheiro mude de mãos.
Você precisaria considerar a cada ano o ganho de cada ação que está presenteando.
Cada um de vocês teria então uma isenção anual de CGT (£ 3.000 para o ano fiscal de 2024/25), que pode ser compensada.
Ao calcular o ganho, você cobra com base na diferença entre o valor atual da propriedade e o que você pagou originalmente por ela, menos quaisquer custos elegíveis.
Em vez disso, pode haver mérito em doar toda a propriedade sob custódia agora, em vez de vender e doar os rendimentos dentro de 10 a 15 anos.
Embora você potencialmente pague imposto sobre ganhos de capital agora, isso poderia ser menor do que daqui a 10-15 anos, assumindo que os preços das casas aumentem.
Além disso, doar a propriedade agora pode ser benéfico e isso seria classificado como uma Transferência Potencialmente Isenta (PET) se doada em um truste simples.
Este é um presente feito durante a sua vida que fica isento de imposto sobre herança se você sobreviver sete anos após fazê-lo.
Fazer o presente agora, enquanto você é mais jovem, estatisticamente significa que você tem maior probabilidade de viver os sete anos.
Se você seguisse por esse caminho, precisaria ter certeza de que não precisava da segunda propriedade.
Por exemplo, não pense que você precisaria de receita de aluguel no futuro.
Também será necessário considerar seu parente mais velho. É aí que a escolha da confiança é fundamental.
Embora seja possível doar anualmente uma parte do imóvel, o processo pode ser bastante complexo.
Uma vez que os fundos seriam colocados num fundo fiduciário, seriam necessárias tarefas administrativas adicionais.
Considerando que você planeja doar £ 3.000 para cada um de seus filhos, isso pode se tornar um exercício caro e administrativamente oneroso a cada ano.
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