Seorang karyawan meneliti pro dan kontra dari kepercayaan rabi.
SmartAsset dan Yahoo Finance LLC dapat memperoleh komisi atau pendapatan melalui tautan di konten di bawah ini.
Kepercayaan rabi adalah jenis kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan yang digunakan pengusaha untuk mendanai rencana kompensasi yang ditangguhkan untuk karyawan atau eksekutif utama. Uang disisihkan untuk karyawan tetapi masih dapat diambil oleh kreditor jika majikan bangkrut. A Penasihat Keuangan Dapat membantu Anda memutuskan apakah kepercayaan rabi adalah pilihan yang baik untuk rencana pensiun atau kompensasi Anda.
Rabbi Trusts mendapatkan nama mereka dari a Putusan surat pribadi 1980 yang dikeluarkan oleh IRSyang melibatkan kepercayaan yang didirikan oleh sinagog untuk kompensasi yang ditangguhkan rabi. Putusan tersebut menetapkan bahwa aset dalam kepercayaan tidak akan segera dikenakan pajak kepada rabi, selama mereka tetap tunduk pada klaim kreditor. Sejak itu, perwalian Rabbi telah banyak digunakan dalam pengaturan kompensasi yang ditangguhkan perusahaan.
Tidak seperti rencana pensiun yang memenuhi syaratTrust rabi tidak dilindungi di bawah ERISAArtinya mereka tidak memberikan tingkat keamanan yang sama dengan akun pensiun tradisional seperti 401 (k) s. Sebaliknya, kepercayaan ini berfungsi sebagai jalan tengah – mereka menawarkan kepada karyawan beberapa jaminan bahwa kompensasi akan dikesampingkan sementara masih tetap menjadi bagian dari aset majikan.
Perwalian Rabi umumnya digunakan untuk kompensasi eksekutif, paket pesangon dan rencana pensiun yang tidak memenuhi syaratMenawarkan cara bagi perusahaan untuk menyisihkan dana tanpa memicu konsekuensi pajak langsung bagi karyawan.
Majikan menetapkan kepercayaan.
Aset disisihkan untuk karyawan.
Kepercayaan memiliki aset, memastikan mereka dicadangkan untuk kompensasi karyawan.
Majikan tidak dapat merebut kembali dana untuk penggunaan bisnis.
Karyawan menerima pembayaran yang ditangguhkan.
Pembayaran dimulai pada tanggal yang ditentukan, seperti pensiun atau setelah set periode vesting.
Karyawan tidak memiliki akses langsung ke dana kepercayaan sampai pembayaran didistribusikan.
Tunduk pada kreditor pemberi kerja.
Tidak seperti akun pensiun tradisional, aset ini tetap menjadi bagian dari neraca perusahaan.
Jika perusahaan bangkrut, aset kepercayaan dapat digunakan untuk memenuhi klaim kreditor.
Penangguhan pajak. Karyawan tidak membayar pajak penghasilan atas kontribusi sampai mereka menerima distribusi. Hal ini memungkinkan pertumbuhan yang ditangguhkan pajak, memungkinkan aset untuk mengumpulkan kekayaan dari waktu ke waktu.
Retensi karyawan. Rabbi Trusts membantu mempertahankan karyawan kunci dengan menawarkan insentif kompensasi jangka panjang.
Keamanan. Sifat tidak dapat dibatalkan dari sebagian besar kepercayaan rabi melindungi kepentingan karyawan dengan mencegah majikan menarik dana atau mengubah persyaratan begitu kontribusi dibuat.
Pembayaran fleksibel. Struktur kompensasi berdasarkan kondisi spesifik, seperti usia pensiun, tahun layanan atau tonggak kinerja, tersedia.
Terlepas dari keunggulan mereka, perwalian rabi juga datang dengan risiko dan keterbatasan tertentu. Salah satu kelemahan utama adalah kurangnya perlindungan dari kreditor. Jika majikan menghadapi kesulitan keuangan, aset kepercayaan dapat digunakan untuk memenuhi klaim kreditor.
Kekhawatiran lain adalah kontrol pemberi kerja atas pendanaan. Majikan menentukan berapa banyak dan kapan kontribusi dibuat, yang berarti tidak ada deposito yang sedang berlangsung dalam kepercayaan. Kurangnya keamanan pendanaan ini dapat menciptakan ketidakpastian bagi karyawan yang mengandalkan kompensasi yang ditangguhkan. Ketika karyawan akhirnya menerima distribusi, mereka dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa daripada diuntungkan dari yang lebih rendah tarif pajak capital gainberpotensi mengarah ke beban pajak yang lebih tinggi.
Sementara trust rabbi terutama digunakan untuk rencana kompensasi yang ditangguhkan, mereka juga melayani tujuan perencanaan keuangan dan perkebunan lainnya, seperti:
Perjanjian pesangon. Pengusaha dapat menggunakan Trust Rabbi untuk pembayaran pesangon pra-dana, memastikan karyawan menerima pembayaran bahkan jika perusahaan mengalami restrukturisasi.
Parasut emas. Perusahaan terkadang menggunakan Trust Rabbi untuk mengamankan manfaat pesangon eksekutif jika terjadi perubahan, akuisisi, atau perubahan kepemimpinan.
Perencanaan perumahan untuk individu bernilai tinggi. Beberapa orang menggunakan struktur kepercayaan rabbi untuk menunda kompensasi sebagai bagian dari pajak yang lebih besar dan Strategi Perencanaan Perkebunan.
Seorang karyawan yang meninjau rencana kompensasi dari perusahaannya.
Rabbi Trust adalah kepercayaan yang tidak memenuhi syarat, tidak dapat dibatalkan yang memungkinkan pengusaha untuk menyisihkan dana untuk rencana kompensasi yang ditangguhkan sambil menjaga aset yang dapat diakses oleh kreditor. Perwalian ini memberikan manfaat penangguhan pajak bagi karyawan dan rencana pembayaran terstruktur yang mendorong retensi jangka panjang. Namun, mereka juga datang dengan risiko, terutama dalam kasus kebangkrutan majikan, karena dana tidak dilindungi di bawah ERISA. Untuk eksekutif, karyawan atau pengusaha yang mempertimbangkan kepercayaan rabi, berkonsultasi dengan penasihat keuangan atau Konsultan Pajak Dapat membantu menentukan apakah struktur ini selaras dengan tujuan keuangan jangka panjang dan strategi kompensasi.
Jika Anda ingin meningkatkan tabungan pensiun Anda, a Penasihat Keuangan dapat bekerja dengan Anda untuk membuat rencana. Menemukan penasihat keuangan tidak harus sulit. Alat gratis SmartAsset Cocokkan Anda dengan penasihat keuangan yang diperiksa yang melayani wilayah Anda, dan Anda dapat memiliki panggilan pengantar gratis dengan kecocokan penasihat Anda untuk memutuskan mana yang Anda rasa tepat untuk Anda. Jika Anda siap menemukan penasihat yang dapat membantu Anda mencapai tujuan keuangan Anda, Mulailah sekarang.
Distribusi wajib dari rekening pensiun yang ditangguhkan pajak dapat memperumit perencanaan pajak pasca-pensiun Anda. Gunakan SmartAsset Kalkulator RMD Untuk melihat seberapa besar distribusi minimum yang Anda butuhkan.
