As famílias poderão enfrentar um “imposto sobre a morte” de quase 70 por cento depois de a chanceler ter alterado as regras para a herança de fundos de pensões, alertaram os especialistas.
Ontem, em seu primeiro orçamento, Rachel Reeves anunciou que o valor dos fundos de pensão seria incluído nas propriedades a partir de 2027.
Isto significa que milhares de famílias enlutadas serão obrigadas a pagar pela primeira vez o temido número de mortes de 40%.
Mas os especialistas manifestaram preocupação com o facto de alguns beneficiários poderem ser “duplamente atingidos” devido à interacção do imposto sobre heranças com o imposto sobre o rendimento.
Rachel McElhenney, da empresa de contabilidade Deloitte, disse, de acordo com o The Telegraph: ‘A remoção da redução do imposto sobre herança representaria um golpe duplo nos benefícios por morte para pessoas com mais de 75 anos que não são elegíveis para redução do imposto de renda. anos de idade
As pensões estão sujeitas ao imposto sobre herança em meio a uma repressão de £ 2 bilhões anunciada por Rachel Reeves durante seu primeiro orçamento bombástico na quarta-feira.
O Chanceler também eliminou várias lacunas fiscais no IHT de que beneficiam investidores, proprietários de empresas familiares e agricultores.
‘Se todo o fundo estiver sujeito a 40 por cento de imposto sobre herança e o beneficiário pagar 45 por cento de imposto de renda sobre o restante, isso parece resultar em uma taxa efetiva de imposto de 67 por cento sobre benefícios de pensão por morte tributáveis.’
Se uma pessoa falecer após os 75 anos, os membros da família pagam imposto de renda sobre os saques de pensões.
Quer se trate de 20 por cento, 40 por cento ou 45 por cento, os especialistas alertam que os contribuintes básicos podem ser arrastados para a faixa mais elevada, dependendo de como retiram o dinheiro.
Steven Cameron, da empresa de pensões Aegon, disse que se os beneficiários escolhessem receber o dinheiro como um montante fixo em vez de como um rendimento contínuo, isso poderia levá-los a subir na faixa.
Os saques de pensões não estão sujeitos ao imposto de renda se o titular falecer antes dos 75 anos.
Gareth Henty, da PWC, acrescentou: “Tornar os fundos de pensão de contribuição definida sujeitos ao imposto sobre herança tem implicações significativas para os pensionistas e para o seu planeamento financeiro.
Se os reformados não puderem transferir as suas poupanças em DC para os seus entes queridos sem pagar o imposto sobre heranças, é provável que isso acelere o levantamento das poupanças, deixando os reformados com um pote de DC muito pequeno ou vazio mais tarde na vida. quero isso.
«Em alternativa, poderemos agora assistir a um aumento no número de pensionistas que procuram obter um rendimento garantido através de uma anuidade.
«Todas estas mudanças comportamentais reduzirão significativamente a herança adicional real cobrada pelo Tesouro. Os indivíduos são agora desencorajados de transmitir a riqueza das pensões do sector privado através das gerações.
O primeiro-ministro britânico, Keir Starmer, fala aos repórteres durante uma visita ao University Hospital Coventry e Warwickshire em 31 de outubro
Sra. Reeves defendeu as suas mudanças nas regras para herança de fundos de pensões, o que tornaria o sistema fiscal sobre heranças mais justo.
Mas Mike Ambery, diretor de poupança para a aposentadoria da Standard Life, parte do Phoenix Group, disse que isso significa que os poupadores estarão mais propensos a sacar dinheiro de suas poupanças para a aposentadoria mais cedo.
Ele disse: ‘As pensões são vistas como uma ferramenta útil para o planejamento patrimonial e há indivíduos e famílias que abordam o planejamento da aposentadoria e do patrimônio com base nas regulamentações existentes.
‘O resultado final desta mudança é que mais pessoas serão agora incluídas no âmbito do IHT.’
Nos cinco anos após o Orçamento, uma em cada 10 famílias enfrentará imposto sobre heranças, o que é um recorde.
No ano passado, apenas cinco por cento das mortes receberam imposto sobre herança, mas o Instituto de Estudos Fiscais (IFS) afirma que este número duplicará até 2029.
As famílias ainda podem pagar até £ 325.000 livres de imposto sobre herança após a morte – conhecida como faixa de taxa nula.
O Chanceler prorrogou o congelamento da faixa de taxa nula por dois anos, pelo menos até 2030. O limite está congelado desde 2009.
O congelamento é considerado um imposto furtivo, atraindo um número crescente de famílias de classe média para sua rede à medida que os valores das casas e das propriedades aumentam enquanto o limite permanece em vigor.
Reeves também colmatou várias lacunas fiscais sobre heranças de que beneficiam investidores, proprietários de empresas familiares e agricultores, que tornam mais difícil a transferência de dinheiro para a próxima geração.
Isto inclui reformas no alívio da propriedade agrícola e no alívio da propriedade comercial.
A partir de abril de 2026, nenhum imposto sobre herança será cobrado sobre o primeiro milhão de libras esterlinas de ativos empresariais e agrícolas conjuntos.
Mas para activos acima de 1 milhão de libras, o imposto sobre herança será aplicado com um alívio de 50 por cento a uma taxa efectiva de 20 por cento, disse o chanceler.
Ms Reeves disse: ‘Isso garantirá que continuemos a proteger as pequenas explorações familiares, com três quartos das reivindicações não afetadas por estas mudanças.’
Victoria Price, da consultoria tributária Alvarez and Marshall Tax, disse que foi um anúncio bombástico para as empresas familiares.
Ela explicou: “Limitar a ajuda às empresas a um máximo de £1 milhão poderia ter consequências terríveis para algumas das empresas mais históricas do Reino Unido, tornando difícil permanecerem propriedade familiar”.
