Enquanto os agricultores rurais saíram ontem às ruas de Londres contra o terrível impacto fiscal do Orçamento de Rachel Reeves, outro grupo está igualmente irritado com o golpe fiscal que eles e as suas famílias enfrentam.
Ao contrário dos agricultores, que são apoiados pelo poderoso Sindicato Nacional dos Agricultores, estas pessoas não têm um sindicato para defender a sua posição – ou os tratores bloqueiam as ruas da capital. Então, atuar está fora de questão.
Mas eles têm uma coisa em comum com os agricultores. A menos que Reeves faça uma inversão de marcha, o que é improvável, a sua riqueza – e, crucialmente, o seu fundo de pensões – poderá ser dizimada por um enorme novo imposto sobre heranças (IHT) que será atingido quando morrerem.
Humilhação final: A partir de 2027, os fundos de pensões de contribuição definida deixarão de estar isentos do imposto sucessório
Embora os agricultores estejam compreensivelmente revoltados com a taxa de 20 por cento do IHT que as suas explorações agrícolas repassam às crianças a partir de Abril de 2026, este outro grupo enfrentará um regime fiscal mais punitivo.
A partir de 2027, os fundos de pensões de contribuição definida que deixam para trás quando morrem deixarão de estar isentos do IHT.
Em vez disso, os beneficiários (normalmente crianças) estão sujeitos a 40 por cento do IHT – e pagam imposto sobre o rendimento sobre quaisquer levantamentos que façam de fundos de pensões herdados.
Para que conste, as pensões de contribuição definida são comuns nas empresas e nos trabalhadores independentes, mas não são encontradas em lado nenhum no sector público, onde predominam as pensões de benefícios definidos.
Assim, esta nova apropriação fiscal do IHT, tal como muitas das medidas orçamentais do Chanceler, é dirigida directamente ao sector privado. Não admira que as pessoas afetadas se sintam vitimadas.
Isto não impediu alguns comentadores financeiros, como Paul Lewis, apresentador do programa Money Box da BBC Radio 4, de dizerem que tal repressão do IHT às pensões já deveria ter sido feita há muito tempo.
“Este legado de isenção de impostos é absurdo, difícil de resistir”, escreveu ele num jornal nacional no fim de semana passado. “A evasão fiscal não é o objectivo das pensões.”
Outros especialistas (felizmente) têm uma visão completamente diferente.
A Baronesa Ros Altman, antiga ministra das pensões, acredita que o impacto do imposto IHT sobre as pensões terá “efeitos prejudiciais” – em particular, encorajando as pessoas a reduzirem as suas poupanças para pensões na reforma, deixando-as mais pobres nos últimos anos.
Ontem ela disse ao Money Mail: “A intervenção fiscal é um exemplo clássico de como esta mudança massiva no tratamento fiscal das pensões pode perturbar o planeamento das pensões. Os planos de reforma a longo prazo exigem um ambiente político estável.
‘Muitas pessoas que trabalharam duro para organizar suas finanças para melhor ajudar seus entes queridos agora estão vendo seus planos desordenados, sem culpa própria.’
Os leitores do Money Mail compartilham as preocupações de Lady Altman.
Sentem que os planos financeiros que construíram através de poupanças prudentes – sacrificando o rendimento actual em prol de melhores benefícios de reforma e de um futuro financeiramente seguro para os seus filhos – foram “queimados nas chamas”.
Limitação: Se alguém falecer, o valor do seu património excede a faixa atual de taxa nula de £ 325.000 e está sujeito a 40% de IHT.
John e Mary Taylor, um casal de perto de Bournemouth, Dorset, disseram ao Money Mail: “Estamos arrasados com as mudanças que a Sra. Reeves anunciou.
‘Nós nos sentimos tolos por sermos prudentes por tanto tempo, apenas para deixar nossos dois filhos com uma grande conta de IHT quando morremos.’
Juntos, o casal, com cerca de 60 anos, acumulou um fundo de pensão de sete dígitos – algum tempo para custear os custos futuros de quaisquer cuidados de longo prazo e sustentar os seus filhos, na casa dos 20 anos.
Eles acrescentaram: ‘Economizamos e investimos de boa fé, seguimos as regras e agora enfrentamos punição. Acreditamos que esta medida retrospetiva e equivocada irá encorajar as pessoas a esvaziar os fundos das pensões demasiado cedo, a nunca poupar – ou talvez a reformar-se mais cedo. Tudo negativo tanto para o Tesouro como para a economia do Reino Unido.’
Bem dito John e Mary (nomes alterados para proteger suas identidades).
Sir Steve Webb, outro antigo ministro das pensões, disse que havia outro grande problema: o “pesadelo” administrativo resultante das novas regras do IHT.
Isto ocorre porque recai sobre os executores e administradores de regimes de pensões a responsabilidade de descobrir se o IHT é pagável – e, em caso afirmativo, como será repartido entre os regimes.
Webb acrescenta: “Embora se possa dizer que as pensões de contribuição definida se tornaram um veículo de planeamento do IHT para algumas pessoas, o impacto negativo nas “pessoas comuns” que, em última análise, não têm de pagar o IHT não é visto. pensamento.’
Onde estamos agora?
Atualmente, se o valor do patrimônio de alguém no momento da morte exceder a faixa atual de taxa nula de £ 325.000, será sujeito a 40 por cento do IHT.
Há também uma faixa adicional de taxa nula de ‘residência’ de £ 175.000 para aqueles que saem de casa para deixar um filho ou neto – o valor total está disponível para propriedades de menos de £ 2 milhões.
Para casais casados ou em parceria civil, eles podem transferir sua riqueza para o parceiro (incluindo suas faixas IHT de taxa nula), resultando em até £ 1 milhão em seu patrimônio isento de impostos quando o parceiro sobrevivente morrer.
O dinheiro deixado num plano de pensões de contribuição definida escapa à rede IHT quando alguém morre.
Isso significa que um cônjuge ou filhos podem receber dinheiro de pensão não utilizado sem IHT – e se o falecido tiver menos de 75 anos, eles não pagam imposto de renda sobre retiradas.
Se o falecido tiver 75 anos ou mais, o beneficiário (cônjuge ou filho) paga imposto de renda sobre os saques à sua alíquota marginal.
Presentes: Os levantamentos ordinários de pensões também podem ser utilizados para financiar doações utilizando as chamadas “regras de despesas ordinárias provenientes do rendimento”.
Novos regulamentos
A partir do início do novo ano fiscal de 2027, os cônjuges e parceiros civis continuarão a receber o dinheiro restante na pensão de contribuição definida dos seus entes queridos, isento de impostos.
E, como antes, se o falecido tiver 75 anos ou mais, pagará imposto de renda sobre quaisquer saques subsequentes do fundo.
Mas os fundos de pensão não utilizados deixados às crianças e outros beneficiários estão agora sujeitos a 40 por cento do IHT.
Tal como anteriormente, se o falecido tivesse 75 anos ou mais, os filhos pagarão imposto sobre o rendimento da pensão.
Andrew King, especialista em aposentadoria da gestora de patrimônio Evelyn Partners, dá o exemplo a seguir.
Atualmente, uma pessoa que morre após os 75 anos e deixa um fundo de pensão para um não-cônjuge com um patrimônio no valor de £ 800.000 e uma pensão no valor de £ 700.000 paga 40 por cento do IHT sobre os ativos não previdenciários, resultando em uma fatura de IHT de £ 700.000. 190.000.
Mas, depois de abril de 2027, a pensão não utilizada será incluída no património, aumentando o seu valor para 1,5 milhões de libras. A responsabilidade do IHT aumenta para £ 470.000.
Um administrador de fundo de pensão paga IHT de £219.333 em um fundo de £700.000. O imposto de renda sobre o saldo é devido. Portanto, um contribuinte de 45 por cento pagaria imposto de renda sobre o saldo de £ 480.667 (£ 216.300).
Portanto, o imposto total sobre a pensão não utilizada é de £435.633 – 62 por cento. Por outras palavras, uma pensão pro rata de £100.000 seria de £38.000.
Um pesadelo – como já disse Sir Steve Webb – e uma injustiça. Golpe fiscal retrospectivo. Até Abril de 2027, a inclusão de activos de pensões na rede IHT resultará em 38.500 propriedades pagando uma média de £34.000 em IHT adicional.
Imposto sobre a morte: Um imposto sobre herança de 40% é agora cobrado sobre fundos de pensão não utilizados deixados aos filhos
O que você pode fazer?
As pessoas com grandes fundos de pensão que esperam exceder os seus subsídios isentos de IHT podem minimizar qualquer impacto futuro.
Como disse a Baronesa Altman, é possível reduzir a pensão, reduzindo assim o seu valor para efeitos de IHT.
No entanto, essas retiradas estão sujeitas a imposto de renda de até 45%. Se o dinheiro isento de impostos (normalmente, 25 por cento do valor do fundo de pensões) ainda for retirado, não há problema de imposto sobre o rendimento.
Este valor pode ser doado a uma criança – nenhum IHT devido se você sobreviver por mais sete anos.
Os levantamentos ordinários de pensões também podem ser utilizados para financiar doações utilizando as chamadas “regras de despesas ordinárias provenientes do rendimento”.
Estas doações estão isentas do IHT, mas as regras que as regem são rigorosas – não devem comprometer o seu nível de vida.
Outras medidas para os fundos de pensões que acreditam poder expor o seu património a responsabilidades do IHT consistem em adquirir um seguro de vida (escrito em fideicomisso) para cobrir a fatura fiscal. Você paga prêmios mensais até morrer (para o resto da vida) e então os rendimentos são usados para pagar a conta do IHT.
Gary Smith, outro especialista em aposentadoria da Evelyn, diz: ‘Se você é casado ou tem uma parceria civil, a melhor opção é a vida conjunta, uma apólice de segunda morte.
‘Isso significa que ambas as vidas estão cobertas, mas a apólice só será paga na segunda morte quando o IHT se tornar um problema.’
A capa não é barata. Evelyn está providenciando cobertura para um cliente empresarial divorciado de 50 anos com duas filhas adolescentes. O seu passivo de IHT após abril de 2027 – incluindo a sua pensão – excederá 1,4 milhões de libras, três vezes o montante atual.
O custo da cobertura é de £ 1.250 por mês, com uma apólice assinada com base em soma garantida de £ 1,4 milhão, emitida sob um fundo fiduciário para suas filhas. Caro, mas, como disse Evelyn, ele teria que viver mais 93 anos antes que os prêmios acumulados pagos fossem pagos após a morte.
dando o nó
Para aqueles que estão mais tarde em um relacionamento não conjugal, dar o nó faz sentido para o IHT. Isso chuta o IHT para o futuro.
Smith diz: ‘A riqueza deixada ao cônjuge ou parceiro civil está isenta de IHT e isto ainda se aplicará aos fundos de pensão não utilizados a partir de abril de 2027.
Portanto, o IHT só mostra sua cara feia com a morte do cônjuge que sobreviveu há muito tempo.
Muitos casais mais velhos em relacionamentos de longo prazo decidem se casar para manter a questão do IHT sob controle pelo maior tempo possível.
jeff.prestridge@dailymail.co.uk
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