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Estará o Chanceler a planear tornar mais rigorosas as regras sobre doações que milhões de famílias utilizam para transferir a sua riqueza?

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O imposto sobre heranças já é o imposto mais odiado da Grã-Bretanha – mas poderá em breve ter um impacto ainda mais desagradável, já que a Chanceler deu a entender que lhe dará um novo par de presas na próxima quarta-feira.

As taxas de morte estão definidas para mudanças radicais em 30 de outubro, enquanto Rachel Reeves busca heranças para ajudar a aumentar os cofres do Tesouro em £ 40 bilhões.

Um número crescente de famílias enlutadas está a ser forçada a pagar impostos sobre heranças – e o tamanho das contas a pagar poderá aumentar à medida que a Sra. Reeves pretende arrecadar ainda mais dinheiro das nossas propriedades.

Os Trabalhistas descartaram aumentos de impostos para os “trabalhadores”, como o IVA, o imposto sobre o rendimento e o Seguro Nacional dos trabalhadores, como parte do seu manifesto eleitoral, pelo que lhes resta reforçar as finanças saqueando outros recursos fiscais.

Regras: Você pode fazer doações regulares com sua renda sem atrair imposto sobre herança – desde que isso não afete seu padrão de vida

As famílias já pagaram £ 4,3 bilhões em IHT entre abril e setembro deste ano – mais £ 400 milhões em comparação com o mesmo período do ano passado, revelaram números oficiais divulgados ontem. Mas isso poderia ser apenas o começo se o Chanceler visasse o IHT no Orçamento.

Aqui, Money Mail, com a ajuda de especialistas em impostos, analisa possíveis maneiras pelas quais a Sra. Reeves poderia invadir sua herança – e o que você pode fazer para proteger um pecúlio.

Ameaça à banda de taxa nula

No momento, você pode repassar até £ 325.000 após a morte, livre de imposto sobre herança – e casais casados ​​ou em parceria civil podem repassar £ 650.000.

Aqueles que deixam uma propriedade para um descendente direto recebem um subsídio extra de £ 175.000 cada, o que significa que £ 500.000 são isentos de impostos.

Um casal pode, portanto, transferir uma casa de família no valor de até £ 1 milhão, livre de imposto sobre herança. Tudo o que excede este subsídio é tributado a uma taxa fixa de 40 por cento.

Uma das formas mais simples de aumentar os impostos seria cortar esta margem, que é conhecida como faixa de taxa nula.

Huw Witty, sócio tributário corporativo do escritório de advocacia Shakespeare Martineau, diz: ‘É provável que vejamos a faixa de taxa zero reduzida, diminuindo o valor pelo qual o imposto sobre herança deve ser pago.’

A banda da taxa zero está congelada desde 2009 e deverá permanecer inalterada pelo menos até Abril de 2028. O Chanceler poderá prolongar o congelamento ainda mais até 2029 ou mais além.

O simples facto de o deixar congelado resulta num número crescente de famílias de classe média a serem arrastadas para a sua rede, à medida que os valores das casas e dos activos aumentam enquanto o limiar permanece inalterado. Cerca de 4 por cento das mortes resultam agora numa lei do IHT.

Contas se você morrer dentro de dez anos

Atualmente, os presentes que você dá durante sua vida são gratuitos do IHT, desde que você sobreviva sete anos após entregá-los.

Morre dentro de sete anos e eles contam para o seu subsídio isento de impostos de £ 325.000.

Uma opção que Reeves poderia tomar é estender a regra dos sete anos para dez anos. Isso significaria que você precisaria sobreviver por mais três anos para que quaisquer presentes caíssem fora de seu patrimônio para fins fiscais.

Rachael Griffin, da gestora de fortunas Quilter, afirma: “Esta prorrogação aumentaria a probabilidade de a doação ser tributada.

Squeeze: Um número crescente de famílias está sendo forçada a pagar impostos sobre heranças - e o tamanho das contas pode aumentar à medida que Reeves pretende arrecadar mais dinheiro de nossas propriedades

Squeeze: Um número crescente de famílias está sendo forçada a pagar impostos sobre heranças – e o tamanho das contas pode aumentar à medida que Reeves pretende arrecadar mais dinheiro de nossas propriedades

Por exemplo, para alguém que sobreviva oito anos depois de fazer uma doação vitalícia de £100.000, o valor da doação reduziria a dedução do imposto sobre herança do indivíduo para £225.000.

«Sem a reforma, esta doação teria ficado fora do seu património. Assim, uma proporção muito maior do resto da propriedade estaria sujeita a

IHT em 40 por cento, resultando em uma conta fiscal significativa.’

Especialistas alertam que isto criaria sérios desafios administrativos para as famílias, que teriam de manter um registro em papel por mais tempo e provar exatamente quando os presentes foram feitos.

Andrew Marr, sócio-gerente da especialista em impostos Forbes Dawson, diz: “É um pesadelo obter todos os detalhes da regra dos sete anos. Uma regra de dez anos será pior.

Marr teme que qualquer prorrogação precise ser implementada imediatamente para que o Tesouro veja qualquer aumento fiscal imediato.

E há temores de que a mudança possa até ser aplicada retrospectivamente. Significaria que as pessoas que já deram presentes a entes queridos na esperança de que não haveria impostos a pagar se sobrevivessem sete anos teriam de viver ainda mais para que esse mesmo presente fosse isento de impostos.

“Se alguém doou £ 2 milhões em outubro de 2017, esse dinheiro está atualmente fora da vista do IHT”, diz ele. ‘Essa pessoa agora terá que viver mais três anos?’

É improvável que o patrimônio de alguém que morreu nos últimos meses seja afetado por qualquer mudança nas regras.

O alívio cônico pode ser descartado

No momento, os presentes só são totalmente gratuitos do IHT se você viver sete anos. Mas, graças às regras de redução gradual, se você morrer entre três e sete anos após fazer doações, os 40% completos não serão cobrados.

Doações feitas acima da faixa zero dentro de três a quatro anos após sua morte serão cobradas 32%.

Lembre-se: atualmente não há limite para a quantidade de presentes que você pode fazer durante a sua vida - desde que você sobreviva por sete anos - mas isso poderá mudar em breve.

Lembre-se: atualmente não há limite para a quantidade de presentes que você pode fazer durante a sua vida – desde que você sobreviva por sete anos – mas isso poderá mudar em breve

Os presentes feitos há quatro a cinco anos enfrentam uma taxa de 24 por cento, enquanto aqueles feitos cinco a seis anos antes da sua morte têm uma taxa de IHT de 16 por cento. Aqueles dados há seis a sete anos são cobrados em 8%.

Charlene Young, especialista em pensões da corretora de valores AJ Bell, afirma: “Eliminar o alívio gradual seria uma forma de o Chanceler conseguir obter mais receitas, mas criaria outro terrível precipício no nosso sistema fiscal”.

Ela sugere que as regras de redução gradual poderiam ser alteradas em conjunto com a extensão da regra de sete anos.

«É mais provável que quaisquer alterações ao IHT nesta área impliquem uma extensão da regra dos sete anos – talvez para dez anos no total – com uma extensão do ponto em que começa a redução gradual, embora ainda não saibamos como isso funcionaria”, diz ela.

Por exemplo, se alguém tivesse usado o seu subsídio de £ 325.000 e outros benefícios, mas tivesse dado um presente de £ 100.000 seis anos antes de morrer, o espólio seria atualmente responsável por um imposto sobre herança de £ 8.000 por esse presente.

Mas se a redução gradual fosse adiada por três anos, isso significaria que se pagaria imposto a uma taxa de 32% pelo montante total, em vez de uma taxa de 8%. Neste caso, o fisco recolheria £32.000 pela doação, segundo Young.

Mais difícil deixar propriedade em testamento

Indivíduos que deixam uma propriedade para um descendente direto recebem £ 175.000 extras de redução de impostos sobre sua propriedade, o que significa que £ 500.000 são isentos de impostos.

Assim, um casal casado ou em parceria civil pode transferir uma casa de família até o valor de £ 1 milhão, livre de imposto sobre herança – desde que valha menos de £ 2 milhões.

Alvo provável: Uma das formas mais simples de aumentar o imposto seria cortar o subsídio concedido a quem deixa uma propriedade a um descendente direto

Alvo provável: Uma das formas mais simples de aumentar o imposto seria cortar o subsídio concedido a quem deixa uma propriedade a um descendente direto

Este subsídio especial é conhecido como faixa de taxa zero de residência e foi anunciado pelo ex-chanceler George Osborne em 2015.

Marr diz que este subsídio é “óbvio”, dado que a maioria das pessoas vende as casas que herdaram em vez de viver nelas.

Subsídio anual para presentes

Atualmente não há limite para a quantidade de presentes que você pode fazer durante a vida – desde que sobreviva sete anos.

Mas Jordan Gillies, sócio da empresa de gestão de fortunas Saltus, diz que o Chanceler poderia considerar um subsídio anual para doações vitalícias.

Ele aponta para um relatório de um grupo parlamentar de todos os partidos de 2020, no qual ela poderia se inspirar.

Isto sugeria um limite anual de £ 30.000 para presentes, com qualquer valor acima desse limite tributado em 10%.

O relatório também sugeriu que a taxa fixa de 10% deveria ser cobrada sobre o patrimônio no momento da morte, em vez dos atuais 40%.

Argumenta que uma taxa mais baixa com menos alívios levaria a menos evasão e, portanto, beneficiaria o Tesouro.

As famílias seriam menos incentivadas a planear taxas de imposto sobre heranças complexas e punitivas.

Mas o subsídio anual vitalício pode ter consequências desastrosas para os pais que oferecem aos seus filhos uma quantia fixa para um depósito de habitação, diz Gillies.

“Se o governo implementar essa reforma, esperaríamos ver o imposto sobre heranças cair também de 40% para 10%, mas seria necessário estar atento ao impacto na habitação”.

Grande aperto nos pagamentos regulares

Você pode fazer doações regulares com sua renda sem atrair imposto sobre herança – desde que isso não afete seu padrão de vida.

Os pagamentos podem ser feitos a partir de salário, juros de poupança ou pensões e não há limite de valor que pode ser doado. A regra dos sete anos não se aplica.

Sean McCann, planejador financeiro da seguradora NFU Mutual, diz que essa regra é uma das ferramentas de planejamento tributário mais vantajosas para pessoas ricas. Ele diz: ‘Muitos clientes da NFU Mutual usam-no para pagar as mensalidades escolares dos netos.’

Um relatório de 2019 do agora obsoleto Gabinete de Simplificação Fiscal afirmou que a isenção era demasiado complexa.

Recomendou que a regra fosse removida e substituída por um subsídio pessoal mais elevado para a introdução de presentes.

No momento, você pode doar £ 3.000 todos os anos sem impostos, além de £ 250 presentes para quantas pessoas desejar. Também há subsídios para presentes feitos no dia do casamento do casal.

l.evans@dailymail.co.uk

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