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Os casais podem obter benefícios de pensão isentos de impostos após alterações orçamentárias? STEVE WEBB responde

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Tenho uma pergunta sobre as alterações fiscais nas pensões sucessórias anunciadas no Orçamento do Outono.

A partir de abril de 2027, se você for casado e tiver pensões de contribuição definida não utilizadas quando morrer, seu cônjuge poderá obter uma pensão isenta de impostos para a casa, poupança, etc.?

Seu cônjuge pode receber uma pensão de acordo com a taxa marginal de imposto?

Quando o seu cônjuge morre, a dedução do imposto sucessório é aplicada a qualquer pensão restante?

obrigado Acho que muitas pessoas da minha idade estariam interessadas em ouvir as respostas.

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Mudança nas pensões: os potes serão tratados como imposto sobre herança a partir de abril de 2027, mas qual é a posição dos casais sob as novas regras?

Steve Webb responde: Antes de abordar o que mudou no orçamento, é importante compreender que as características básicas do imposto sobre sucessões permanecem inalteradas.

Isso significa:

– Você ainda tem uma ‘faixa de taxa nula’ de £ 325.000 por pessoa para comparar com o valor de sua propriedade. Este número permanecerá o mesmo até pelo menos 2030.

– Qualquer ‘faixa de taxa nula’ não utilizada quando o primeiro membro do casal falece pode ser usada pelo cônjuge sobrevivente.

– Você ainda tem uma ‘faixa de taxa residencial nula’ de até £ 175.000 por pessoa, o que significa que seu subsídio total é de £ 500.000 se você passar sua casa principal para seus herdeiros diretos.

– Qualquer parte não utilizada também pode ser transferida para o cônjuge sobrevivente, o que significa que o subsídio pode ser de £ 1 milhão para um casal.

– As transferências entre cônjuges (mas não entre membros de casais não casados) estão isentas de imposto sobre sucessões.

> Orçamento de outono: as grandes mudanças de Rachel Reeves e o que elas significam para você

A principal coisa que mudou (com efeitos a partir de abril de 2027) é que agora é necessário incluir o valor de determinadas pensões no cálculo do valor do património para efeitos de imposto sucessório.

Abrange basicamente o que o governo chama de saldos “não pagos” em pensões de contribuição definida, bem como pensões de benefícios definidos ou de contribuições definidas com um determinado montante de benefícios por morte.

Qual é a diferença entre contribuições definidas e pensões de benefícios definidos?

Contribuição definida As pensões recebem contribuições do empregador e do empregado e as investem para fornecer dinheiro durante a aposentadoria, Isto é dinheiro está escrito.

A menos que você trabalhe no setor público, eles agora o substituíram por um revestimento de ouro muito generoso Finalidade definida – ou salário final – pensões, que proporcionam rendimento garantido após a reforma até morrer.

As pensões de contribuição definida são rígidas e os aforradores, e não os empregadores, suportam perdas de investimento.

O governo estima que, em apenas 40.000 casos, as propriedades que, de qualquer forma, estariam sujeitas a imposto sobre heranças (antes das alterações orçamentais) enfrentarão agora um imposto sobre heranças adicional, uma vez que é necessário aumentar a riqueza das pensões.

Mais 10.000 propriedades por ano têm agora um imposto sobre heranças porque as pensões são contabilizadas e não quando as pensões são deduzidas.

Em termos da primeira parte da sua pergunta, a resposta é ‘sim’ – a pensão DC não utilizada pode ser deixada para o cônjuge e não estar sujeita ao imposto sobre herança, apesar das alterações fiscais orçamentárias.

E o cônjuge sobrevivente pode sacar esse fundo de pensão normalmente, pagando imposto de renda sobre o dinheiro que retirar.

Após a morte do cônjuge, o património é avaliado da forma normal – mas agora incluindo as pensões – e quaisquer deduções fiscais sobre heranças restantes são aplicadas a este valor total.

Mas em termos dos aspectos práticos de tudo isto, o novo sistema será, infelizmente, demasiado para as famílias enlutadas.

Quaisquer que sejam as circunstâncias, a pessoa que liquida a herança (denominada «representante pessoal») já deve avaliar o valor dos bens da herança e verificar se são suficientemente grandes para pagar o imposto sucessório.

A minha opinião é que todo este processo será provavelmente terrivelmente burocrático e atrasará significativamente o processo de resolução dos assuntos de alguém depois de morrer.

Tudo isso precisa ser resolvido antes que o inventário possa ser concedido.

Mas no novo mundo as pensões também são consideradas parte do patrimônio, destacou o governo Consulta sobre imposto sucessório sobre pensões As pessoas precisam de consultar todos os regimes de pensões «relevantes» dos quais o falecido era membro.

Em termos gerais, quaisquer pensões de contribuição definida com saldos e um benefício por morte ou similar pagável a partir de qualquer outra pensão.

O representante pessoal terá de obter informações de cada regime e prestador de pensões sobre o valor restante da pensão, quem são os beneficiários, etc.

Depois de obterem estas informações, bem como de recolherem informações sobre todos os outros activos, terão de utilizar a nova calculadora online do HMRC para calcular quanto é devido o imposto sobre heranças.

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A calculadora mostra como dividir o imposto sobre herança entre diferentes provedores de pensões e quanto resta pagar pelo representante pessoal.

O representante pessoal deve informar cada regime de pensões do resultado deste cálculo e os regimes avaliarão então quanto de imposto sobre herança pagarão diretamente ao HMRC.

Após o pagamento do imposto sucessório, os restantes fundos podem ser libertados para os beneficiários do regime de pensões.

A minha opinião é que todo este processo pode ser terrivelmente burocrático e retarda significativamente o já demorado processo de resolver as finanças de alguém depois de morrer.

Para dar um exemplo, se um administrador de regime de pensões for ineficiente e demorar demasiado tempo a responder às perguntas, todo o processo será atrasado, uma vez que a lei final do imposto sobre heranças não poderá ser elaborada até que sejam recolhidas informações completas.

Ainda há tempo entre agora e 2027 para o HMRC pensar novamente sobre como tudo isto funciona na prática.

Uma coisa é anunciar, em poucas palavras, num discurso orçamental de um chanceler, que as pensões estarão agora sujeitas ao imposto sobre heranças, mas resolver as implicações práticas é uma tarefa muito maior.

É importante garantir que o desejo do Chanceler de aumentar os rendimentos num momento já difícil para muitas famílias não seja feito à custa de perturbações adicionais.

Faça uma pergunta sobre pensão a Steve Webb

O ex-ministro das pensões Steve Webb é o tio angustiado de This Is Money.

Esteja você ainda economizando, parando de trabalhar ou fazendo malabarismos com suas finanças na aposentadoria, ele está pronto para responder às suas perguntas.

Steve deixou o Departamento de Trabalho e Pensões após as eleições de maio de 2015. Atualmente é sócio da empresa atuarial e de consultoria Lane Clarke & Peacock.

Se você quiser fazer uma pergunta a Steve sobre pensões, envie um e-mail para pensionquestions@thisismoney.co.uk.

Steve fará o possível para responder à sua mensagem em uma próxima coluna, mas não poderá responder a todos ou interagir com os leitores em particular. Nenhuma de suas respostas constitui aconselhamento financeiro regulamentado. As perguntas publicadas às vezes são editadas por questões de brevidade ou outros motivos.

Inclua um número de contato diurno em sua mensagem – isso será mantido confidencial e não será usado para fins de marketing.

Se Steve não conseguir responder à sua pergunta, você também pode entrar em contato com a MoneyHelper, uma organização apoiada pelo governo que oferece ajuda gratuita às pessoas com pensões. Pode ser encontrado Aqui E seu número é 0800 011 3797.

SteveE recebe muitas perguntas sobre pensões do Estado e “contratação”. Se você estiver escrevendo para Steve sobre esse assunto, ele responderá a uma pergunta comum dos leitores sobre a pensão estatal e a contratação aqui.

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