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Quero dividir a herança do meu pai com meu filho e marido: devemos pagar imposto?

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Aguardando o legado do meu pai que faleceu há algum tempo. Seu patrimônio está atualmente em inventário.

Quero dar um terço do que ganho ao nosso filho, e meu marido fica com o terço restante.

Posso dar esse dinheiro para meu filho, algum de nós será tributado? Se sim, o que podemos fazer para reduzi-lo? LP

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Compartilhamento: Este leitor deseja passar uma parte de sua herança de pai para filho

Harvey Dorsett, Isto é dinheiro, responde: Lamento pela perda de seu pai.

Em termos de herança, não há imposto a pagar sobre o recebimento de dinheiro pelo seu filho ou marido.

No entanto, as coisas podem ficar mais complicadas. Essencialmente, exigirá que você pague imposto sobre herança sobre o dinheiro em caso de morte nos próximos sete anos.

Uma maneira de evitar isso é usar um mecanismo legal chamado Escritura de Variação, que permite que seu filho ou marido herde bens diretamente do patrimônio de seu pai, e não como presentes seus.

Isso é discutido com mais detalhes abaixo por Neil Winstanley e o importante é que isso seja feito dentro de dois anos após a morte de seu pai. Dois anos depois, as coisas ficaram um pouco mais complicadas.

Após esse período, a transferência de parte da sua herança para o seu filho e marido será tratada como um presente seu, a maior parte do qual será inferior ao seu subsídio anual de £ 3.000.

Isso significa que se você morrer dentro de sete anos após fazer a doação, a doação ficará sujeita ao imposto sobre herança como parte de seu patrimônio.

Isso é mais preocupante para alguns do que para outros, dependendo da idade e do estado de saúde, mas vale sempre a pena ter isso em mente.

O presente também é conhecido como ‘Gift Taper Relief’. Isso significa que quanto mais perto dos sete anos você fizer a doação, menos imposto sobre herança será cobrado.

Por exemplo, após três anos, a taxa de 40 por cento cai para 32 por cento e após seis anos o IHT é cobrado a apenas 8 por cento.

Converse com dois consultores financeiros para descobrir como você pode esperar pagar esse dinheiro como herança ao seu filho e marido.

As informações abaixo são precisas no Orçamento de Outono, mas podem estar sujeitas a alterações se novas regras fiscais sobre doações e heranças forem definidas.

Corte: Neil Winstanley alerta que uma escritura de variação só pode ser usada dentro de dois anos após a morte

Corte: Neil Winstanley alerta que uma escritura de variação só pode ser usada dentro de dois anos após a morte

Neil Winstanley, planejador financeiro credenciado da Quilter Cheviot, responde: Geralmente, você pode doar partes da herança recebida sem qualquer obrigação fiscal imediata.

O imposto sucessório (IHT) incide sobre os bens do falecido, neste caso o do seu pai, e não sobre você como herdeiro.

No entanto, se o presente se qualifica para uma escritura de variação depende da data da morte de seu pai.

Se o seu pai faleceu há menos de dois anos, você pode alterar os termos da herança para que queira atribuí-la a outra pessoa, caso em que seu marido e filho não serão considerados para sempre. Entre em seu próprio patrimônio pessoal.

Isto é importante porque a variação não é classificada como uma doação para fins de IHT, ajudando a reduzir o imposto sobre herança que lhe resta em caso de falecimento.

Porém, se o seu pai faleceu há dois anos, a escritura de variação não está disponível e o valor total da herança irá para o seu patrimônio. Neste caso, os dois presentes, cada um do seu marido e do seu filho, são considerados separadamente.

No caso do seu marido, as transferências entre cônjuges estão isentas de IHT, pelo que aqui não há problemas no que diz respeito a qualquer fatura fiscal.

No que diz respeito a um presente para o seu filho, se você optar por pagá-lo inteiramente em dinheiro e não tiver controle, ele se qualifica como uma potencial transferência isenta (PET).

O PET não gera cobrança inicial de IHT e após sete anos é considerado totalmente fora de sua propriedade e nenhum IHT é devido.

No entanto, deve-se observar que a redução gradual se aplica se você morrer antes dos sete anos de idade.

Se isso também é um fator depende do valor total do seu patrimônio, bem como de como o seu testamento é constituído.

Não há imposto a pagar sobre o recibo do seu filho ou do seu marido, e você não precisa pagar nenhum imposto.

Os activos são seus para gastar, poupar ou investir, pelo que, se obtiverem quaisquer ganhos nos seus investimentos ou poupanças, poderão estar sujeitos a imposto sobre o rendimento, dividendos ou ganhos de capital, dependendo do que fizerem com o dinheiro. E é aí que isso acontece.

Sempre que possível, e especialmente quando cada um de vocês recebe uma herança, vale a pena procurar aconselhamento financeiro profissional para ajudá-lo a identificar a melhor e mais eficiente forma fiscal de administrar o dinheiro e para garantir que você possa fazer uso total de quaisquer subsídios disponíveis.

Craig Ridge, consultor financeiro independente da Flying Colors, respondeu: Lamento saber do falecimento de seu pai, tenho certeza que foi um momento muito difícil.

Você está pensando em como distribuir a renda por meio de seu patrimônio de maneira fiscalmente eficiente, o que é bom de ouvir, principalmente porque algumas opções expiram após determinados prazos.

Não posso dar-lhe respostas definitivas devido à informação limitada disponível – sem detalhes sobre os seus bens ou sobre os bens do seu pai, é difícil recomendar a melhor linha de acção. No entanto, aqui estão algumas coisas que você deve considerar.

Primeiro, você precisa considerar se o imposto sobre herança é devido sobre os bens de seu pai – isso afetará o valor que você receberá.

Precaução: O planeamento inteligente pode evitar que as crianças paguem impostos sobre a sua herança, diz Craig Ridge

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Atualmente, as regras do HMRC exigem que, em caso de morte de uma pessoa, o valor de seus bens exceda a faixa de taxa nula de £ 325.000 e, se aplicável, a faixa de taxa nula de residência de £ 175.000 a ser avaliada.

A avaliação do espólio também leva em consideração quaisquer doações feitas nos sete anos anteriores à morte.

Se o valor do patrimônio estiver dentro das faixas disponíveis, não há imposto sobre herança a pagar. Se você deixar tudo para seu cônjuge, geralmente também não haverá imposto sobre herança a pagar no momento da morte.

Depois que você, como filha, recebe o dinheiro, ele passa a fazer parte de seu patrimônio, que pode custar mais do que vale. Faixas de imposto sobre herança estão disponíveis no caso de sua morte – o que significa que sua propriedade pode ser responsável por impostos.

Quando os beneficiários recebem uma herança de um dos pais, muitas vezes pretendem presentear alguns dos seus próprios filhos.

No entanto, deve ter-se cuidado, pois pode haver diferenças entre os seus filhos no pagamento do imposto sucessório por morte do beneficiário inicial, um montante reduzido ou nenhum pagamento.

Uma opção é o beneficiário receber o dinheiro do patrimônio do falecido e depois presenteá-lo aos filhos.

Supondo que não se qualifique para quaisquer licenças disponíveis, é tratada como uma transferência potencialmente isenta.

A palavra-chave aqui é “potencial”, porque se o beneficiário inicial da doação sobreviver durante sete anos, então a doação não fará parte do valor do seu património por ocasião da morte. A questão é: será que esse beneficiário inicial sobreviverá sete anos – e existe uma opção melhor?

Outra opção é ‘diversificar’. Uma ‘variação’ permite alterar o testamento do falecido e redirecionar bens para outras partes de uma forma não especificada anteriormente pelo testamento.

A vantagem para os primeiros beneficiários é que a herança deles desviada não faz parte do valor do seu património.

Quaisquer alterações no testamento devem ser concluídas no prazo de dois anos após a morte e devem ser acordadas com os outros beneficiários.

Você precisará de mais informações sobre suas circunstâncias para aconselhar sobre a opção mais apropriada, por isso sugiro fortemente que você procure aconselhamento de um consultor financeiro e advogado para determinar o melhor curso de ação.

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Investir ou investir para a aposentadoria, planejamento tributário e herança é um fator-chave para muitos.

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